Guide: Allt om factoring

Driver du en verksamhet där kunderna i huvudsak betalar på faktura? I så fall kan factoring, eller fakturaköp som det också kallas, vara ett bra alternativ för att öka likviditeten. I denna guide berättar vi mer om hur det fungerar och vilka för- och nackdelar som finns.

Vad är factoring?

Factoring är en typ av finansiering som innebär att ett företag överlåter sina fakturor, helt eller tillfälligt, till ett finansbolag. Finansbolaget betalar då ut en del av fakturans belopp till företaget direkt när fakturan ställs ut och driver sedan in betalningen från kunden. På detta sätt får företaget pengar från försäljningen snabbare och förbättrar sin likviditet. Precis som med andra finansieringsformer kostar factoring pengar och en avgift dras av från fakturans belopp innan utbetalning.

Det finns tre olika typer av factoring:

  • Factoring med regress

    Factoring med regress, även kallat fakturaköp med regress, innebär att banken eller finansbolaget köper fakturor från företaget som därmed får betalt direkt. Regress betyder att kreditrisken inte går över till finansbolaget – skulle slutkunden inte betala måste du som företagare köpa tillbaka fakturan för att själv driva processen med indrivning.

  • Factoring utan regress

    Om du som företagare vill slippa kreditrisken och allt krångel med kunder som inte betalar kan du i stället välja factoring eller fakturaköp utan regress. Du säljer då fakturan till finansbolaget som i samband med detta tar på sig risken. Skulle kunden inte betala blir det finansbolagets bekymmer att driva in skulden, och du löper ingen risk att bli återbetalningsskyldig på de pengar du fått ut.

  • Fakturabelåning

    Vid fakturabelåning överlåts fakturan bara tillfälligt till finansbolaget. I samband med att fakturan ställs ut får du en del av det fakturerade beloppet (vanligtvis mellan 60 och 90 procent). Precis som vid fakturaköp betalar kunden direkt till finansbolaget och när fakturan är helt betalad betalas den sista delen av fakturan ut, minus en avgift. Vid fakturabelåning innehar du fortfarande på kreditrisken – betalas inte fakturan måste du ändå betala tillbaka den del av fakturan som du tidigare fått utbetalt av finansbolaget.

Välj rätt typ av factoring

Vilken typ av factoring du ska välja beror på ditt företags storlek och behov. Har företaget ett mer långsiktigt finansieringsbehov, till exempel för att kunderna i huvudsak är storföretag som inte accepterar korta kredittider, passar fakturabelåning bra. Då belånas vanligen hela kundreskontran och du får ut majoriteten av försäljningsintäkterna direkt efter fakturering vilket ger ett jämnare kassaflöde. Är ditt likviditetsbehov mer oregelbundet kan fakturaköp vara mer lämpligt. Du kan då själv välja ut större fakturor som du säljer.

Kundens roll i valet mellan factoring med eller utan regress

Om fakturaköp med eller utan regress är bäst beror på ditt företags möjligheter att driva in skulder, hur många kunder du har och vilket förtroende du har för dem. Har du ett fåtal återkommande kunder som du känner väl är factoring med regress bäst. Har du däremot många olika kunder som inte är återkommande kan det vara värt att betala den extra kostnad som factoring utan regress innebär, speciellt om företaget är litet och inte har administrativ personal som kan göra det merarbete som det innebär att driva in betalningar

Factoring i praktiken – så här fungerar det

Att ansöka om factoring sker för det mesta digitalt genom att du besöker ett finansbolags hemsida. BankID krävs för att du ska kunna identifiera dig och signera factoringavtalet. I samband med ansökan sker en kreditprövning där en kreditupplysning, ofta via UC tas. Baserat på kreditprövningen fastställs hur stort belopp dina utestående fakturor maximalt kan uppgå till. Cirka en tiondel av årsomsättningen är en vanlig limit. Om du ansökt om fakturabelåning bestäms även hur stor andel av varje faktura som du får utbetalt i förskott. I avtalet fastställs även kostnaden, som precis som de flesta räntor för företagslån bestäms individuellt beroende på kreditvärdighet.

När du väl har ett avtal på plats är det dags att sätta igång att fakturera och överlåta fakturorna. Processen kan se lite olika ut beroende på vilket finansbolag du använder och vilken typ av factoring du har.

Dessa steg ingår vanligtvis:

  • 1

    En tjänst erbjuds

    Du säljer en tjänst eller en vara på faktura.

  • 2

    Du skapar fakturan

    Du gör fakturan. Detta kan ske på lite olika sätt. Hos vissa finansbolag gör du fakturan direkt i deras portal, hos andra gör du fakturan i eget program och mailar till finansbolaget och hos ytterligare andra kan finansbolagets portal integreras med ditt företags bokförings och fakturaprogram.

  • 3

    Kreditkontroll görs på kund

    Finansbolaget gör ibland en snabb kreditkontroll på kunden. Dock tas ingen UC.

  • 4

    Fakturan skickas till kund

    På fakturan framgår det att den är överlåten och att den ska betalas till finansbolagets bankgironummer men ditt företags logga och kontaktinformation finns kvar.

  • 5

    Pengar överförs till ditt konto

    Pengarna för fakturan betalas ut till ditt konto. Vanligtvis sker detta inom 24 timmar.

  • 6

    Kund betalar fakturan

    Kunden betalar fakturan till finansbolaget. Har du fakturabelåning får du i samband med detta ut resterande pengar från fakturan. 

  • 7

    Om skulden inte drivs in

    Om kunden inte betalar och du har fakturabelåning eller factoring med regress blir du återbetalningsskyldig för de pengar du fått ut för fakturan, och det blir upp till dig att driva in skulden från kunden.

Vad kostar factoring?

Beroende på vilken typ av factoring du väljer finns olika kostnader:

  • Limitavgift: Fakturabelåning är vanligtvis förknippat med en limitavgift som betalas års- eller månadsvis i förskott, oavsett om du belånar några fakturor eller inte.
  • Ränta: Vid fakturabelåning tillkommer även ränta på utestående belopp, alltså på  den andel av de belånade fakturorna som du fått ut.
  • Factoringavgift: Vid fakturaköp tillkommer kostnaden i form av en avgift i form av en viss andel (vanligtvis 1-5 procent) av den belånade fakturan. Inga fasta avgifter tillkommer.
  • Hanteringsavgift: Vissa finansbolag har även en fast avgift som ska täcka administrationen av fakturan. Denna är vanligtvis på runt 50 kronor per faktura.

För- och nackdelar med factoring

Att täcka företagets likviditet med factoring har både för och nackdelar. Här summerar vi de viktigaste.

Fördelar

  • Bättre likviditet vilket ger möjlighet att till exempel köpa in varor eller material i större volymer, eller ge längre kredittider till kunderna.
  • Minskad administration, speciellt vid fakturaköp utan regress
  • En flexibel finansieringslösning där du om du väljer fakturaköp endast betalar för det du använder
  • Endast en kreditupplysning krävs, när du väl har ett avtal på plats behövs ingen ny ansökan för att sälja en faktura

Nackdelar

  • Kan skapa förvirring hos kunderna om de plötsligt ska betala till ett annat konto
  • Ofta dyrare än företagslån – 2% avgift på fakturor med 30 dagars löptid motsvarar en ränta på 12*2=24%
  • Högre krav vid ansökan än många företagslån

När passar factoring som finansieringsform?

Factoring passar som finansieringslösning för företag som säljer på faktura och som har stora utgifter som måste betalas långt innan kunderna betalar. Ett exempel är byggbolag som måste köpa in material i förväg, och som sedan inte får betalt förrän projektet är klart. Små företag som i huvudsak har stora företag eller myndigheter som kunder är ett annat exempel, då dessa har låg förhandlingsstyrka vilket ofta betyder kortare kredittider hos leverantörerna jämfört med vad de måste ge kunderna.

Sammanfattning

Factoring är ett annat ord för fakturaköp eller fakturabelåning, och innebär att ett företag säljer eller belånar sina fakturor hos ett finansbolag. Företaget får då pengarna direkt vid försäljning vilket betyder bättre likviditet. Factoring kan ske både med regress, vilket betyder att företaget fortfarande tar kreditrisken och måste köpa tillbaka eller återbetala fakturor som inte betalas av kunden, och utan regress, vilket betyder att finansbolaget övertar kreditrisken. Factoring, speciellt utan regress, innebär förutom bättre likviditet också mindre administration. Nackdelen är att det oftare är dyrare än ett vanligt företagslån.

Mattias Karlsson

Mattias Karlsson

 Senast uppdaterad 2024-10-22

Mattias är ansvarig utgivare på Kreditium.se sedan 2019. Mattias har en bakgrund inom kundservice på en av Sveriges storbanker och en högskoleutbildning inom ekonomi.

Registrera dig för vårt nyhetsbrev

Få tips, erbjudanden och mycket mer direkt på mailen.

Genom att registrera dig accepterar du vår integritetspolicy.

Visa sidnavigering